Первый банковский!: Ценные бумаги + оффшоры - Первый банковский!

Перейти к содержимому

Страница 1 из 1
  • Вы не можете создать новую тему
  • Вы не можете ответить в тему

Ценные бумаги + оффшоры как с ними работать. Оценка: -----

#1 Пользователь офлайн   Rand 

  • Управляющий директор Форума
  • Группа: Топ-менеджмент
  • Сообщений: 1073
  • Регистрация: 02 November 05

Отправлено 27 January 2006 - 09:48

Ну так обсудим эту довольно интересную тему...

Каждый профучастник, банк, инвестфонд рано или поздно захочет работать или уже работает на  российском/международном рынках, естественно через оффшорные компании...


Открытие компании в оффшорной зоне  для работы  на российском и международном фондовых рынках подразумевает проработку схемы перегонки  средств из оффшора в Казахстан и обратно, как основной суммы средств, так и полученной в результате  операций с ценными бумагами, прибыли. Предлагаемая схема работы заключается в следующем.  профучастник  открывает с помощью выбранной международной консалтинговой фирмой допустим  (MC Vast brothers, Кипр) чистую оффшорную компанию с рейтингом международного рейтингового агентства  и расчетным счетом в банке международной расчетной клиринговой палаты  (Sitybank L.P) перегоняет на основании  инвестиционного договора (договора займа) на спец аккредитивный счет   первоначальную сумму инвестиций в портфель ценных бумаг, от имени оффшорной компании заключается договор на частичное доверительное управление с российским оператором биржевого рынка ( допустим Атон), формируется портфель ценных бумаг, который по мере арбитража приносит доход, который перегоняется в Казахстан  в виде  международных коммерческих векселей,  сумма дохода, таким образом, вернется без обложения  (ст.163 Налогового Кодекса РК). Первоначальная сумма инвестиций вернется по окончании сроков указанных в договоре займа. Однако существует ряд трудностей при такой финансовой схеме работы:
• обложение дохода в Казахстане (если не при переучете международных векселей).
• получение лицензии  Национального банка на вывоз капитала.
• получение справки с налоговых органов Республики на каждую проведенную операцию (единовременно).
• трудности отражения в бухгалтерском учете всего объема занятых  (привлеченных для операции) средств (нарушение пруденциальных нормативов, договор займа на клиентские денежные средства).
Сама процедура перегонки средств регулируется этапами обращения валютных ценностей закрепленными в Правилах лицензирования операций, связанных с использованием валютных ценностей (отмечено желтым цветом).
Национальным Банком Республики Казахстан (далее - Национальный Банк) выдаются лицензии на проведение следующих видов операций, связанных с использованием валютных ценностей:
1) осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту;
2) открытие, резидентами счетов (включая счета в национальной валюте Республики Казахстан) в иностранных банках и иных финансовых институтах, имеющих соответствующее право по законодательству государств, в которых они зарегистрированы (далее - иностранные банки), за исключением случаев, предусмотренных настоящими Правилами;
3) инвестиции резидентов за границу, за исключением случаев, предусмотренных настоящими Правилами;
4) переводы резидентов в пользу нерезидентов для оплаты сделок, предусматривающих переход имущественных прав на недвижимость, за исключением имущества, приравненного к недвижимым вещам;
5) переводы резидентов в пользу нерезидентов для осуществления расчетов по импортным сделкам, предусматривающим авансовый платеж за товары (работы, услуги) на срок более 180 дней, а также превышение срока получения валютной выручки в оплату экспорта товаров (работ, услуг) резидентами более 180 дней с даты экспорта товаров (работ, услуг);
6) получение резидентами от нерезидентов платежей по экспорту отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан, в случае, если срок между датой экспорта товаров и получением экспортной выручки превышает 365 дней;
7) предоставление резидентами (кроме банков) нерезидентам кредитов на срок более 180 дней;
8) зачисление иностранной валюты, получаемой резидентом в качестве кредита от нерезидента, на счета третьих лиц, за исключением случаев, предусмотренных настоящими Правилами;
9) передача резидентом нерезиденту валютных ценностей в доверительное управление.
2. Для получения лицензии в Национальный Банк (его территориальный филиал) представляются следующие документы:
1) нотариально засвидетельствованная копия устава (для юридических лиц);
2) копия свидетельства о государственной регистрации в уполномоченном органе Республики Казахстан (для юридических лиц);
3) копия статистической карточки, выданной уполномоченным государственным органом Республики Казахстан по статистике (для юридических лиц);
4) копия документа, удостоверяющего личность (для физических лиц);
5) копия свидетельства налогоплательщика;
6) копия документа, подтверждающего уплату в бюджет лицензионного сбора;
7) иные документы, предусмотренные настоящими Правилами.
Национальный Банк вправе запросить дополнительную информацию или документы о проводимой операции, необходимые для принятия решения о выдаче лицензии, в том числе документы, ссылки на которые имеются в представленных заявителем в Национальный Банк документах, а также лицензии, иные разрешения, сертификаты и другие документы уполномоченных органов (включая органов заявителя), необходимые для осуществления операций, подлежащих лицензированию в Национальном Банке.
Копии договоров (контрактов, соглашений), заключенных между резидентом и нерезидентом, представляемые в Национальный Банк в соответствии с настоящими Правилами, должны быть прошиты и засвидетельствованы подписью резидента, а также печатью резидента - юридического лица или индивидуального предпринимателя.
Документы, составленные на иностранном языке, подлежат представлению в Национальный Банк вместе с их нотариально засвидетельствованным переводом на государственный и/или русский языки. Национальный Банк вправе затребовать у резидента, представившего документы на получение лицензии, либо получившего такую лицензию, представить нотариально засвидетельствованный перевод документов, направленных в Национальный Банк нерезидентом, на государственный и/или русский языки.
Заявление о выдаче лицензии рассматривается Национальным Банком (его территориальным филиалом) в месячный срок со дня предоставления заявителем всех необходимых документов.
Отказ в выдаче лицензии производится в случае:
1) непредставления документов.
2) представления недостоверной информации;
3) несоответствия заявителя установленным Правилами требованиям;
4) несоответствия проводимой операции законодательству Республики Казахстан;
5) наличия возможности проведения операций через уполномоченные банки Республики Казахстан (для операций, предусмотренных главами 3 и 6 настоящих Правил);
6) по операциям на сумму свыше эквивалента ста тысяч долларов США, предусмотренным главой 5 настоящих Правил, а также по открытию резидентами - юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями счетов в иностранных банках - наличия задолженности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, за исключением сумм налоговой задолженности, по которым вынесено решение по изменению срока исполнения налогового обязательства по уплате налогов;
7) по операциям на сумму свыше эквивалента ста тысяч долларов США, предусмотренным главой 5 настоящих Правил, а также по открытию резидентами - юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями счетов в иностранных банках - наличия просроченной задолженности по кредитам, выданным за счет средств республиканского и местного бюджетов, правительственных внешних займов, и по требованиям, возникшим в силу исполнения государственных гарантий;
8) по операциям на сумму свыше эквивалента ста тысяч долларов США, предусмотренным главой 5 настоящих Правил, а также по открытию резидентами - юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями счетов в иностранных банках - наличия просроченной задолженности перед банками Республики Казахстан по привлеченным от них займам по данным кредитного регистра, за исключением случаев урегулирования вопроса погашения задолженности с банками-кредиторами;
9) наличия иных оснований, предусмотренных Законом Республики Казахстан "О лицензировании".
8. При отказе в выдаче лицензии заявителю дается мотивированный ответ в письменной форме с указанием причин отказа.
9. Приостановление действия либо отзыв лицензии производится по основаниям, предусмотренным Законом Республики Казахстан "О валютном регулировании".
Приостановление действия лицензии производится на срок до шести месяцев с указанием причины приостановления и мер по устранению выявленных нарушений.
В случае отзыва лицензии либо приостановления ее действия копия соответствующего решения доводится Национальным Банком (его территориальным филиалом) до сведения лицензиата в течение десяти календарных дней со дня принятия решения. При этом лицензиату в течение десяти календарных дней со дня получения копии такого решения необходимо вернуть имеющуюся лицензию в Национальный Банк (его территориальный филиал). После представления лицензиатом документов, подтверждающих факт устранения причин, по которым действие лицензии было приостановлено, Национальный Банк (его территориальный филиал) возвращает лицензию лицензиату.
10. Лицензия прекращает свое действие в случаях, предусмотренных Законом Республики Казахстан "О лицензировании" и настоящими Правилами.
11. Национальный Банк не отвечает по обязательствам резидента по операциям, проведенным на основании выданной лицензии.
12. В случаях, когда настоящими Правилами предусмотрен эквивалент суммы операции в долларах США, эквивалент рассчитывается по рыночному курсу обмена валют (до 1 января 2003 года - по официальному курсу Национального Банка) на дату:
1) проведения операции - в случае перехода текущей валютной операции в операцию, связанную с движением капитала;
2) заключения договора - в остальных случаях.
Глава 2. Лицензирование осуществления розничной торговли и
предоставления услуг за наличную иностранную валюту
13. Территориальный филиал Национального Банка выдает лицензии на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту следующим лицам:
1) осуществляющим свою деятельность под таможенным контролем на таможенной территории Республики Казахстан в аэропортах, портах и пограничных переходах, открытых для международного сообщения;
2) осуществляющим свою деятельность на морском, авиационном, железнодорожном и автомобильном транспорте, совершающем международные перевозки.
14. Лицензии Национального Банка на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту являются генеральными и дают право их владельцам производить расчеты в наличной иностранной валюте при осуществлении ими розничной торговли и предоставлении услуг.
15. Квалификационные требования к деятельности, связанной с осуществлением розничной торговли и предоставлением услуг за наличную иностранную валюту, включают в себя:
1) обладание заявителем (руководителем заявителя) знаниями законодательства, регулирующего порядок проведения валютных операций на территории Республики Казахстан;
2) наличие у работников заявителя, которые будут непосредственно заниматься осуществлением розничной торговли и оказанием услуг за наличную иностранную валюту, справки уполномоченного банка, подтверждающей их профессиональную подготовку по работе с наличной иностранной валютой;
3) наличие у заявителя банковских счетов в иностранной валюте в уполномоченных банках Республики Казахстан;
4) организацию инкассации выручки заявителя;
5) наличие технических средств для определения подлинности денежных знаков, сочетающих не менее трех способов определения подлинности денежного знака, включая контроль в ультрафиолетовом излучении;
6) наличие контрольно-кассовых машин с фискальной памятью и несгораемых шкафов;
7) для стационарных объектов - наличие кассового помещения, оборудованного:
входной металлической дверью;
внутренней решетчатой дверью с размером ячейки не более 150x150 мм из стальных прутьев диаметром не менее 16 мм (допускается использование декоративных решеток с аналогичными прочностными характеристиками);
запирающимся изнутри кассовым окном или специализированным устройством для приема-передачи денег;
при наличии оконных проемов - решетками на оконных проемах с размером ячейки не более 150x150 мм из стальных прутьев диаметром не менее 16 мм (допускается использование декоративных решеток с аналогичными прочностными характеристиками или пуленепробиваемого остекления);
тревожной и охранной сигнализацией, подключенной на пульт централизованного наблюдения органов внутренних дел (в случае невозможности допускается подключение на пост охраны здания, в котором расположено кассовое помещение), а также пожарной сигнализацией.
16. Срок подачи резидентом документов для получения лицензии Национального Банка, предусмотренной пунктом 13 настоящих Правил, - до начала осуществления резидентом розничной торговли и предоставления услуг за наличную иностранную валюту.
Факт подачи документов для получения лицензии не предоставляет резиденту права до получения лицензии начать осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту.
17. Заявители для получения лицензии в дополнение к документам, предусмотренным пунктами 2 и 3 настоящих Правил, представляют в территориальный филиал Национального Банка следующие документы:
1) заявление о выдаче лицензии на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту с указанием перечня товаров и услуг, предлагаемых к реализации за наличную иностранную валюту, мест реализации товаров и услуг;
2) нотариально засвидетельствованную копию договора на инкассацию с юридическим лицом, имеющим лицензию Национального Банка нa инкассацию и пересылку банкнот, монет и ценностей;
3) справки уполномоченных банков о наличии у заявителя банковских счетов в иностранной валюте;
4) нотариально засвидетельствованную копию лицензии уполномоченного органа по вопросам таможенного дела на учреждение магазина беспошлинной торговли (для лиц, подавших заявление на осуществление торговли в магазинах беспошлинной торговли).
18. Выдаче лицензии предшествует проверка соответствия заявителя (его работников) и представленных им документов квалификационным требованиям.
Проверка осуществляется комиссией, создаваемой территориальным филиалом Национального Банка. По результатам проверки комиссией составляется заключение о соответствии или несоответствии заявителя (его работников) и представленных им документов квалификационным требованиям.
Территориальный филиал Национального Банка регулярно, в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка, осуществляет проверку резидента, получившего лицензию на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту, на соответствие квалификационным требованиям.
19. Лицензия на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту выдается с условием обязательного приема лицензиатом в оплату реализуемых товаров и услуг также и национальной валюты Республики Казахстан.
20. Лицензиату, получившему лицензию на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту, необходимо:
1) соблюдать условия, на которых выдана лицензия;
2) представлять в территориальный филиал Национального Банка ежеквартально, до двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, отчет в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам.
21. Территориальные филиалы Национального Банка в порядке, установленном Национальным Банком, представляют в Национальный Банк:
сведения о выданных лицензиях на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту;
сводный отчет о движении иностранной валюты, составляемый территориальными филиалами Национального Банка на основании предоставляемых лицензиатами отчетов в соответствии с приложением 1 к настоящим Правилам.
22. Лицензия Национального Банка на осуществление розничной торговли и предоставление услуг за наличную иностранную валюту прекращает свое действие в случаях:
1) отзыва лицензии уполномоченного органа по вопросам таможенного дела, указанной в подпункте 4) пункта 17 настоящих Правил;
2) выдачи новой лицензии в связи с изменением перечня товаров и услуг, реализуемых за наличную иностранную валюту, или других условий лицензии.
Об отзывах и прекращении действия лицензий территориальный филиал Национального Банка уведомляет все уполномоченные банки средствами электронной почты.
Глава 3. Лицензирование открытия резидентами счетов
в иностранных банках
23. Национальный Банк (его территориальный филиал в случаях, предусмотренных подпунктом 2) пункта 30 настоящих Правил) выдает лицензии на открытие резидентами счетов в иностранных банках, в том числе металлических, за исключением открытия счетов банками, а также случаев, предусмотренных пунктами 25, 26 и 27 настоящих Правил.
24. Лицензии Национального Банка на открытие резидентами счетов в иностранных банках являются операционными.
25. Открытие физическими лицами-резидентами счетов в иностранных банках, зарегистрированных в государстве, которое является членом Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и имеет суверенный рейтинг в иностранной валюте не ниже "А" (по классификации рейтинговых агентств "Fitch", "Standard & Poor's") или "А2" (по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service"), осуществляется без получения лицензии, предусмотренной пунктом 23 настоящих Правил.
При одновременном наличии рейтингов нескольких агентств ("Fitch", "Moody's Investors Service", "Standard & Poor's") применяется следующий порядок определения соответствия государства, в банках которого открываются счета, установленным требованиям:
1) при соответствии рейтинга по классификации рейтингового агентства "Fitch" (или "Standard & Poor's") установленным требованиям допускается наличие рейтинга по классификации рейтингового агентства "Standard & Poor's" (или "Fitch") не ниже "А-" и рейтинга по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service" не ниже "A3";
2) при соответствии рейтинга по классификации рейтингового агентства "Moody's Investors Service" установленным требованиям допускается наличие рейтингов по классификации рейтинговых агентств "Standard & Poor's" и "Fitch" не ниже "А-".
26. Открытие счетов за границей физическими лицами - резидентами, временно находящимися за пределами Республики Казахстан с целью работы, учебы, лечения или отдыха осуществляется без получения лицензии, предусмотренной пунктом 23 настоящих Правил.
После возвращения из-за границы в связи с завершением работы, учебы, лечения или отдыха, физическим лицам - резидентам в течение тридцати календарных дней со дня возвращения из-за границы необходимо закрыть счет, открытый за границей для указанных целей. При желании физическое лицо с целью сохранения ранее открытого счета, может без его закрытия, обратиться в Национальный Банк за получением лицензии в порядке, предусмотренном настоящими Правилами.
27. Открытие загранучреждениями Республики Казахстан за границей счетов в иностранных банках осуществляется без получения лицензии, предусмотренной в пункте 23 настоящих Правил, на основании и в порядке, предусмотренном соответствующими договорами между загранучреждениями Республики Казахстан и иностранными банками.
28. Квалификационное требование для открытия счета, в том числе металлического, в иностранном банке включает в себя отсутствие просроченной задолженности перед банками Республики Казахстан по привлеченным от них займам по данным кредитного регистра (для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей).
29. Срок подачи резидентом документов для получения лицензии, предусмотренной пунктом 23 настоящих Правил:
1) в случаях, предусмотренных пунктом 26 настоящих Правил, составляет тридцать календарных дней со дня возвращения из-за границы;
2) в остальных случаях - до открытия счета. При этом подача документов для получения лицензии не предоставляет резиденту права до получения лицензии открыть счет.
30. Для получения лицензии на открытие счета в иностранном банке в Национальный Банк (его территориальный филиал) в дополнение к документам, предусмотренным пунктами 2 и 3 настоящих Правил, представляются следующие документы:
1) юридические лица, в том числе открывающие счета для своих филиалов либо представительств, расположенных за пределами Республики Казахстан, а также индивидуальные предприниматели:
заявление с описанием предполагаемого режима счета, с указанием планируемого лимита остатка средств на счете на конец месяца, предоставлением реквизитов иностранного банка (наименование, адрес, код SWIFT и иные банковские реквизиты), в котором будет открыт счет, а также указанием места нахождения и реквизитов филиала либо представительства юридического лица;
копии документов (кредитного договора, иных документов), подтверждающих необходимость открытия счета в иностранном банке;
нотариально засвидетельствованные копии приказа либо иного документа об открытии филиала либо представительства и положения о нем (для филиалов и представительств юридических лиц);
письмо иностранного банка о согласии на открытие и ведение счета, предоставление Национальному Банку информации, касающейся проведения операций по счету (включая выписки по счету клиента) по запросу Национального Банка;
письменное обязательство заявителя ежемесячно, до десятого числа месяца, следующего за отчетным, предоставлять Национальному Банку оригиналы выписок по счету, открываемому в иностранном банке;
копию сметы расходов филиала, представительства юридического лица, утвержденной уполномоченным органом юридического лица;
документ установленной формы о состоянии расчетов налогоплательщика (налогового агента) с бюджетом, выданный органом налоговой службы не ранее чем за тридцать календарных дней до дня подачи заявления. При наличии решения об изменении срока исполнения налогового обязательства по уплате налогов - документ органа налоговой службы, подтверждающий данный факт;
документ Министерства финансов Республики Казахстан об отсутствии просроченной задолженности по кредитам, выданным за счет средств республиканского бюджета и правительственных внешних займов, и требованиям, возникшим в силу исполнения государственных гарантий;
документ местного исполнительного органа об отсутствии просроченной задолженности по кредитам, выданным за счет средств местного бюджета;
2) физические лица:
заявление с указанием реквизитов иностранного банка (наименование, адрес, код SWIFT и иные банковские реквизиты), в котором будет открыт счет;
письменное обязательство заявителя о предоставлении Национальному Банку информации, касающейся проведения операций по счету (включая выписки по счету) по запросу Национального Банка.
31. В случае представления неполного пакета документов Национальный Банк (его территориальный филиал) вправе запросить у заявителя недостающие документы, а также документ органа налоговой службы о состоянии расчетов налогоплательщика (налогового агента) с бюджетом более позднего срока.
32. Счет в иностранном банке, на открытие которого была получена лицензия Национального Банка, открывается лицензиатом в течение шести месяцев со дня выдачи Национальным Банком лицензии.
По счетам, открытым в иностранных банках юридическими лицами (представительствами, филиалами юридических лиц), а также индивидуальными предпринимателями, осуществляются платежи и переводы только по тем операциям, которые оговорены условиями лицензии.
Остаток средств на счете юридического лица (представительства, филиала юридического лица), а также индивидуального предпринимателя, в иностранном банке на конец месяца, превышающий сумму лимита, установленного в лицензии Национального Банка, подлежит переводу в течение пяти календарных дней на счет лицензиата, открытый в уполномоченном банке Республики Казахстан.
33. Ежеквартально, до двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, владельцы счета представляют отчет о движении средств на счете в соответствии с приложениями 2 и 3 к настоящим Правилам.
Ежемесячно, до десятого числа месяца, следующего за отчетным, владельцы счета представляют в Национальный Банк выписки со счета, открытого в иностранном банке.
Ежемесячно, до десятого числа месяца, следующего за отчетным, владельцы счета, на который в соответствии с условиями лицензии может быть зачислена экспортная выручка, представляют в Национальный Банк информацию о поступлении на счет экспортной выручки (приложение 4 к настоящим Правилам), с приложением подтверждающих документов.
34. Территориальные филиалы Национального Банка представляют в Национальный Банк сведения о выданных физическим лицам лицензиях на открытие счетов в иностранных банках.
35. Лицензия Национального Банка на открытие счета в иностранном банке прекращает свое действие в случаях:
1) неоткрытия счета в иностранном банке в течение шести месяцев со дня выдачи Национальным Банком данной лицензии;
2) отсутствия средств на счете в иностранном банке в течение шести последовательных месяцев, если иное не предусмотрено в лицензии Национального Банка;
3) выдачи новой лицензии на открытие счета в иностранном банке в связи с изменением режима этого счета;
4) выезда физических лиц в другие страны на постоянное место жительства.
Глава 4. Лицензирование операций, связанных с движением капитала,
по экспортно-импортным сделкам
36. Национальный Банк (его территориальный филиал в случаях, предусмотренных пунктом 47 настоящих Правил) выдает лицензии на проведение следующих операций, связанных с движением капитала, по экспортно-импортным сделкам:
1) предусматривающих авансовый платеж за товары (работы, услуги) на срок более 180 дней, по импортным сделкам;
2) предусматривающих превышение срока получения выручки в оплату экспорта товаров (работ, услуг) резидентами более 180 дней с даты экспорта товаров (работ, услуг);
3) предусматривающих получение резидентами от нерезидентов платежей по экспорту отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан, в случае, если срок между датой экспорта товаров и получением экспортной выручки превышает 365 дней.
Операции, связанные с движением капитала, в размере, не превышающем эквивалент десяти тысяч долларов США, по экспортно-импортным сделкам лицензированию в Национальном Банке не подлежат.
37. Лицензии Национального Банка на проведение операций, указанных в подпункте 3) пункта 36 настоящих Правил, выдаются в случае, если условиями экспортного контракта, предусматривается поставка только тех товаров, которые включены в перечень, определяемый Правительством Республики Казахстан.
В иных случаях лицензия выдается в соответствии с порядком, установленным для операций, указанных в подпункте 2) пункта 36 настоящих Правил.
38. Лицензии Национального Банка на проведение операций, связанных с движением капитала, по экспортно-импортным сделкам являются разовыми и прекращают свое действие по истечении указанного в них срока.
Национальным Банком устанавливается срок действия лицензии, с учетом информации, предоставленной заявителем.
39. Срок подачи документов для получения лицензии Национального Банка, предусмотренной пунктом 36 настоящих Правил:
1) в случае перехода текущей валютной операции в операцию, связанную с движением капитала, составляет тридцать календарных дней со дня такого перехода;
2) в иных случаях - до начала исполнения обязательств по сделке одной из сторон. При этом подача документов для получения лицензии не предоставляет резиденту права до получения лицензии начать исполнение обязательств по сделке.
40. Для получения лицензии на проведение операций, предусмотренных пунктом 36 настоящих Правил, в Национальный Банк в дополнение к документам, предусмотренным пунктами 2 и 3 настоящих Правил, представляются следующие документы:
1) заявление, в котором заявителем указывается предполагаемый срок действия лицензии (календарная дата) с обоснованием его продолжительности;
2) копии договоров с нерезидентами и копии иных документов, подтверждающих обоснованность проведения платежа либо поставки товара, работ или услуг (копии платежных документов, грузовых таможенных деклараций, счетов фактур для валютных операций, перешедших из текущих в операции, связанные с движением капитала, и других документов);
3) документ, выданный заявителю банком, подтверждающий осуществление банком валютного контроля по операции, подлежащей лицензированию;
4) документ таможенного органа, подтверждающий соответствие экспортируемых товаров по данному контракту перечню, определяемому Правительством Республики Казахстан, либо копия паспорта сделки по экспортному контракту, оформляемого в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка, предусматривающему превышение срока получения резидентами выручки в оплату экспорта отдельных товаров, перечень которых устанавливается Правительством Республики Казахстан, более 365 дней с даты экспорта товаров.
41. В случае представления неполного пакета документов Национальный Банк вправе запросить у заявителя недостающие документы.
42. Лицензиату, получившему лицензию на проведение операции, предусмотренной в пункте 36 настоящих Правил, необходимо:
1) соблюдать условия, на которых выдана лицензия;
2) представлять в Национальный Банк ежеквартально, до двадцатого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, отчет в соответствии с приложением 5 к настоящим Правилам (по экспортно-импортным сделкам, по которым не оформляется паспорт сделки).
43. Уполномоченный банк, на который возложен контроль по операции, связанной с движением капитала, подлежащей лицензированию, в случае ее незавершения в срок, установленный в лицензии Национального Банка, уведомляет об этом факте филиал Национального Банка, по месту нахождения лицензиата, в течение пяти рабочих дней с даты истечения срока действия лицензии по форме в соответствии с приложением 6 к настоящим Правилам.
44. По отдельным экспортно-импортным сделкам в случае невозможности установить точную сумму операции, подлежащей лицензированию, Национальным Банком может быть выдана лицензия на общую сумму авансовых платежей по импортным сделкам или поставок товаров (работ, услуг) по экспортным сделкам.
45. По долгосрочным экспортно-импортным сделкам резидентов, действующих в рамках единых с нерезидентами транспортных систем, предусматривающих непрерывный цикл взаимного экспорта и импорта товаров (работ, услуг) и осуществления расчетов по принципу взаимного зачета требований, которые не позволяют заранее установить сумму сделки и операции, подлежащей лицензированию, Национальный Банк выдаст лицензию с учетом следующих особенностей:
1) лицензия выдается на совместно определяемую Национальным Банком и заявителем планируемую сумму общего экспорта товаров (работ, услуг) резидента до конца соответствующего календарного года. После проведения лицензиатом операций на всю сумму, указанную в лицензии Национального Банка, лицензиату необходимо обратиться в Национальный Банк за получением новой лицензии на дополнительную сумму в пределах срока первой лицензии;
2) срок действия лицензии совместно определяется Национальным Банком и заявителем, исходя из достаточного времени для погашения задолженности нерезидента деньгами или встречным импортом товаров (работ, услуг), но не более, чем на один календарный год после истечения года, в котором были экспортированы товары (работы, услуги).
46. При оплате импортного контракта третьим лицом, не являющимся импортером по внешнеэкономическому контракту, за получением лицензии в Национальный Банк обращается импортер.
При отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг) третьим лицом, не являющимся экспортером по внешнеэкономическому контракту, за получением лицензии в Национальный Банк обращается экспортер.
47. Лицензирование завершенных операций, связанных с движением капитала, по экспортно-импортным сделкам (при переходе текущей валютной операции в операцию, связанную с движением капитала), по которым оформлены паспорта сделок, осуществляется территориальными филиалами Национального Банка с учетом особенностей, предусмотренных пунктами 48 - 50 настоящих Правил.
48. Лицензируемые территориальными филиалами Национального Банка операции, связанные с движением капитала, по экспортно-импортным сделкам, (перешедшие из текущих валютных операций в операции, связанные с движением капитала), считаются завершенными в следующих случаях:
1) по экспортным сделкам - при поступлении экспортной выручки на всю стоимость экспортированного товара, срок оплаты которого превышает 180 дней;
2) по импортным сделкам - при поступлении для таможенного оформления в Республике Казахстан товара, на всю сумму авансового платежа, срок которого превышает 180 дней.
49. Заявление о выдаче лицензии рассматривается территориальным филиалом Национального Банка в течение пятнадцати календарных дней со дня представления заявителем всех необходимых документов.
50. Для получения лицензии на проведение операций, предусмотренных пунктом 47 настоящих Правил, в территориальный филиал Национального Банка в дополнение к документам, предусмотренным пунктом 2 настоящих Правил, за исключением нотариально засвидетельствованной копии устава, представляются следующие документы:
1) заявление на получение лицензии;
2) копия договора с нерезидентом;
3) справка уполномоченного банка, осуществляющего валютный контроль по данной сделке, о проведенных платежах и переводах денег;
4) справка таможенного органа о движении товаров по данной сделке

0

#2 Пользователь офлайн   Olzhas 

  • Стажер
  • Группа: Банкир
  • Сообщений: 16
  • Регистрация: 26 January 06

Отправлено 27 January 2006 - 11:13

Rand Stark, большое спасибо ! Честно говоря, даже не рассчитывал на такой развернутый ответ ! Есть схема по векселям (хотя это и не ЦБ), но с российской спецификой. Интересно было бы сравнить и посмотреть, пройдет ли это у нас.
0

#3 Пользователь офлайн   Rand 

  • Управляющий директор Форума
  • Группа: Топ-менеджмент
  • Сообщений: 1073
  • Регистрация: 02 November 05

Отправлено 27 January 2006 - 12:16

Olzhas (27 Январь 2006,11:13) писал:

Rand Stark, большое спасибо ! Честно говоря, даже не рассчитывал на такой развернутый ответ ! Есть схема по векселям (хотя это и не ЦБ), но с российской спецификой. Интересно было бы сравнить и посмотреть, пройдет ли это у нас.

Olzhas,
пожалуйста, очень рад, если ЭТО вам действительно  помогло, дело в том, что я размещу примерные схемы рейнджам и депозитарным СВОПам чуть позже объем материала очень велик (если есть желание пообщаться на эту тему пишите на sorry2004@yandex.ru)/


мне самому очень интересны схемы оптимизации налогов...причем  естественно законные  :D

Не расцените как назойливость, но можно поинтересоваться, что за вексельные схемы особенно посредством российского рынка?

0

#4 Пользователь офлайн   Olzhas 

  • Стажер
  • Группа: Банкир
  • Сообщений: 16
  • Регистрация: 26 January 06

Отправлено 30 January 2006 - 09:36

Rand Stark, хотел задать пару вопросов по приведенной схеме:
1. Должен ли быть казахстанский участник именно проф. участником РЦБ или просто юр. лицом (в чем преимущество каждого варианта) ?
2. Какие могут быть трудности с налогооблажением в РФ во время деятельности российского опреатора ?
Заранее, спасибо !
P.S. Отправлял Вам файл с векселями на указанный ящик, но пришло сообщение, что он переполнен. Попробую позже еще раз.

0

#5 Пользователь офлайн   Rand 

  • Управляющий директор Форума
  • Группа: Топ-менеджмент
  • Сообщений: 1073
  • Регистрация: 02 November 05

Отправлено 30 January 2006 - 10:11

Olzhas (30 Январь 2006,09:36) писал:

Rand Stark, хотел задать пару вопросов по приведенной схеме:
1. Должен ли быть казахстанский участник именно проф. участником РЦБ или просто юр. лицом (в чем преимущество каждого варианта) ?
2. Какие могут быть трудности с налогооблажением в РФ во время деятельности российского опреатора ?
Заранее, спасибо !
P.S. Отправлял Вам файл с векселями на указанный ящик, но пришло сообщение, что он переполнен. Попробую позже еще раз.

Olzhas,
Вообще если цель стоит работать через оффшор на российском или международном рынке, то проще всего работать от физика, зарегистрировать на него офшшорную компанию и переганять деньги через российского оператора, естественно облагаться в России как нерезиденты оффшорка не будет. обложится только коммисия российского оператора. Другая проблема как ввести в Казахстан полученную прибыль,?
Профучастнику с этой позиции  и легко и тяжело, так как надо продекларировать этот доход дважды для налоговой (и здесь оторвутся по полной) и для АФН по спискам аффиированных профучастнику лиц, легко если эти доходы вложить в международные векселя и здесь посредством  ин.банка (АБН или Сити) переучесть, тогда возникает проблема соблюдения прудиков для профучастника. так как закидывать на спецакредитивный счет надо на основании договора займа (инвестиционного) и сразу единовременным платежом, при повторной схеме, это вызовет массу вопросов со стороны АФН.
т.о по первому вопросу:
1. без разницы, если это будет юр. лицо то лучше. если физ.лицо еще лучше.. в этом случае (юр.лицо) схема упрощается так как деньги можно перегонять частями в счет погашения займа,  т.е конвертировать в деньги бумаги не надо (посредством СВОПа)
2.Трудностей может быть немеренно, но обложение по офшорам тем хорошо, что облагаться будут только один раз, только коммиссия брокера, но здесь возникает трудность так как сумма дохода полученная по ДУ российским оператором может облагаться из его прибыли, а деньги он перегоняет с гарантированной доходностью. разницу придется покрывать из собственного кармана, нужно видеть конкретные суммы и кокретные тарифные планы. что бы российскому оператору видеть прибыль.

0

Поделиться темой:


Страница 1 из 1
  • Вы не можете создать новую тему
  • Вы не можете ответить в тему