Здравствуйте, коллеги!
Прошу Вашей помощи касательно операций "обратное РЕПО":
1. После заключения сделки они отражаются на счетах 1458.
2. Обеспечние по ним (ЦБ) не отражается нигде?
3. Должны ли мы освободить часть ЦБ после частиного выполнения обязательств контрагентом?
4. Как отражаются эти сделки, если контрагент не выполнил обязательств (учет)?
5. В случае если контрагент не выполнил обязательств мы автоматически становимся владельцами ЦБ?
6. Если мы стали владельцем как учитывать эти ЦБ (1452?) и куда денутся остатки на счетах 1458?
7. Как правильно вести учет по РЕПО, когда контрагент не выполнил обязательств или выполнил частично?
Заранее спасибо!
Страница 1 из 1
Нужна помощь по учету "обратного РЕПО"
Отдельные моменты учета операций "обратное РЕПО"
Оценка:
#2
Отправлено 20 August 2009 - 19:25
Посещайте вечерние курсы повышения квалификации компании "Soul Sista EXPERT" при Профессиональной организации бухгалтеров "FIRST" по программе углубленного изучения МСФО! Темы семинаров "Учет операций РЕПО" "Учет производных фининструментов и хеджирование".
+7 727 2 45 61 05 Алматы
Смотрите информацию на сайте
www.pobfirst.kz
+7 727 2 45 61 05 Алматы
Смотрите информацию на сайте
www.pobfirst.kz
Сообщение отредактировал zenit: 13 April 2012 - 22:02
#3
Отправлено 21 August 2009 - 10:36
zenit (20.08.09) писал:
Посещайте вечерние курсы повышения квалификации при Профессиональной организации бухгалтеров "FIRST" по программе углубленного изучения МСФО! Темы семинаров "Учет операций РЕПО" "Учет производных фининструментов и хеджирование".
+7 727 2 6 11 3 11 Алматы
+7 727 2 6 11 3 11 Алматы
Доброе утро!
Посмотрите письмо НБ РК от 23.11.2005г. № 24132/1929
#4
Отправлено 24 August 2009 - 14:10
Спасибо большое... Но я не бухгалтер, учетом не занимаюсь.
И даже не аудитор. Но это не просто интерес. Очень нужно...
Не могли бы вкратце описать эти процедуры, чтобы понять.
И даже не аудитор. Но это не просто интерес. Очень нужно...
Не могли бы вкратце описать эти процедуры, чтобы понять.
#5
Отправлено 16 September 2011 - 09:30
Запишитесь на курсы повышения квалификации компании "Soul Sista EXPERT" по программе углубленного изучения МСФО! Темы семинаров "Учет операций РЕПО" "Учет производных фининструментов и хеджирование".
+7 727 2 45 61 05 Алматы
+7 727 2 45 61 05 Алматы
Сообщение отредактировал zenit: 13 April 2012 - 22:02
#6
- Главный специалист
- Группа: Банкир
- Сообщений: 6321
- Регистрация: 22 January 07
Отправлено 16 September 2011 - 09:44
zenit (16 September 2011 - 09:30) писал:
компании "Soul Sista EXPERT"
Что за название такое прикольное
#7
Отправлено 16 September 2011 - 09:46
Baxter (16 September 2011 - 09:44) писал:
zenit (16 September 2011 - 09:30) писал:
компании "Soul Sista EXPERT"
Что за название такое прикольное
смотрите о компании на сайте pobfirst.kz размещен список организаций, направляющих на обучение работников в аккредитованную Минфин РК (свидетельство №2 от 25 мая 2009г) ТОО "Soul Sista EXPERT", в том числе Национальный банк и УДП президента РК, а также 31 банков, более 40 небанковских финансовых организаций и более 60 нефинансовых организаций, 7 аудиторских и бухгалтерских и одна профессиональная организация бухгалтеров.
Сообщение отредактировал zenit: 16 September 2011 - 09:52
#8
- Главный специалист
- Группа: Банкир
- Сообщений: 6321
- Регистрация: 22 January 07
Отправлено 16 September 2011 - 10:44
zenit (16 September 2011 - 09:46) писал:
Baxter (16 September 2011 - 09:44) писал:
zenit (16 September 2011 - 09:30) писал:
компании "Soul Sista EXPERT"
Что за название такое прикольное
смотрите о компании на сайте pobfirst.kz размещен список организаций, направляющих на обучение работников в аккредитованную Минфин РК (свидетельство №2 от 25 мая 2009г) ТОО "Soul Sista EXPERT", в том числе Национальный банк и УДП президента РК, а также 31 банков, более 40 небанковских финансовых организаций и более 60 нефинансовых организаций, 7 аудиторских и бухгалтерских и одна профессиональная организация бухгалтеров.
Ну это я понял, что контора серьезная. А почему название такое?
#9
Отправлено 19 September 2011 - 20:47
Baxter (16 September 2011 - 10:44) писал:
zenit (16 September 2011 - 09:46) писал:
Baxter (16 September 2011 - 09:44) писал:
zenit (16 September 2011 - 09:30) писал:
компании "Soul Sista EXPERT"
Что за название такое прикольное
смотрите о компании на сайте pobfirst.kz размещен список организаций, направляющих на обучение работников в аккредитованную Минфин РК (свидетельство №2 от 25 мая 2009г) ТОО "Soul Sista EXPERT", в том числе Национальный банк и УДП президента РК, а также 31 банков, более 40 небанковских финансовых организаций и более 60 нефинансовых организаций, 7 аудиторских и бухгалтерских и одна профессиональная организация бухгалтеров.
Ну это я понял, что контора серьезная. А почему название такое?
наверно для отвода ...
Сообщение отредактировал zenit: 22 September 2011 - 23:22
#10
Отправлено 05 December 2011 - 14:43
Цб блокируются на бирже. Поэтому там их видно, что они в залоге. У вас в балансе наверное не видно, если вы специально пометку не ставите, хотя надо.
1. После заключения сделки они отражаются на счетах 1458.- да
2. Обеспечние по ним (ЦБ) не отражается нигде?- у вас наверное нет
3. Должны ли мы освободить часть ЦБ после частиного выполнения обязательств контрагентом?- конечно, автоматом
4. Как отражаются эти сделки, если контрагент не выполнил обязательств (учет)?- вы забираете себе ЦБ
5. В случае если контрагент не выполнил обязательств мы автоматически становимся владельцами ЦБ?- да, но надо будет проверить чтобы ЦД на ваше имя зачислил. Контролируется Казначейством.
6. Если мы стали владельцем как учитывать эти ЦБ (1452?) и куда денутся остатки на счетах 1458?- на 1201 тоже может быть. В общем какой категории будет, туда и сажайте. Дт 1201 или 1452 Кт 1458
7. Как правильно вести учет по РЕПО, когда контрагент не выполнил обязательств или выполнил частично?- смотрите пункт 6 мои проводки
1. После заключения сделки они отражаются на счетах 1458.- да
2. Обеспечние по ним (ЦБ) не отражается нигде?- у вас наверное нет
3. Должны ли мы освободить часть ЦБ после частиного выполнения обязательств контрагентом?- конечно, автоматом
4. Как отражаются эти сделки, если контрагент не выполнил обязательств (учет)?- вы забираете себе ЦБ
5. В случае если контрагент не выполнил обязательств мы автоматически становимся владельцами ЦБ?- да, но надо будет проверить чтобы ЦД на ваше имя зачислил. Контролируется Казначейством.
6. Если мы стали владельцем как учитывать эти ЦБ (1452?) и куда денутся остатки на счетах 1458?- на 1201 тоже может быть. В общем какой категории будет, туда и сажайте. Дт 1201 или 1452 Кт 1458
7. Как правильно вести учет по РЕПО, когда контрагент не выполнил обязательств или выполнил частично?- смотрите пункт 6 мои проводки
Поделиться темой:
Страница 1 из 1