Ответить
Опубликовано в республиканской экономической газете "Деловой Казахстан"
В Казахстане только в прошлом году появился первый и пока единственный исламский банк (Al Hilal) и единственное страховое общество (ОВС Такафул), первая компания по исламским финансам (FattahFinance). Вопросы исламского финансирования все еще в новинку. Широкая общественность пока только вникает в тему. В январе ученый из ОАЭ читал лекции для регуляторов, чиновников, бизнесменов и студентов в Астане и Алматы. Планировалось, что в первой половине 2011 года малайзийская трастовая компания Amanah Raya Berhard в партнерстве с Банком развития Казахстана (БРК) откроет второй исламский банк.В связи с этим мы обратились в АФН, чтобы узнать подробности регулирования исламского финансирования. На вопросы «ДК» отвечает заместитель председателя Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций Мурат Байсынов.
- В чем отличие в регулировании исламского и традиционного финансирования?
- В целях определения основных отличий в регулировании исламского и традиционного финансирования первоначально необходимо выделить особенности (основные принципы) осуществления исламского финансирования.
Надо отметить, что в системе исламского финансирования существуют следующие основные правила построения финансовых отношений:
1) свобода заключения контракта;
2) отсутствие процента (риба);
3) отсутствие неопределенности при возникновении договорных обязательств (гарара), то есть сделки должны быть материальными и иметь конкретную экономическую цель;
4) запрет на получение «незаработанного дохода» (майсир);
5) разделение риска и дохода между сторонами сделки;
6) запрет на финансирование деятельности, противоречащей принципам ислама, например, производства алкогольной продукции, сферы азартных игр.
Кроме того, для развития исламского банковского дела необходимо выполнение нижеследующих требований:
1) наличие шариатского наблюдательного совета, который бы оценивал все операции банка с точки зрения соответствия их шариату;
2) поскольку исламские банки осуществляют все свои операции на беспроцентной основе, не должно существовать законодательно установленной нормы об обязательности взимания процента при осуществлении банковских операций;
3) участие исламских банков в торговых операциях, разделение прибыли и убытков со своими клиентами.
Учитывая, что продукты исламского финансирования с соблюдением вышеизложенных требований не могли предоставляться в рамках действующего гражданского и банковского законодательства Республики Казахстан, для внедрения инструментов исламского финансирования в Казахстане необходимо было внесение соответствующих изменений в законодательство Республики Казахстан.
Так, в феврале 2009 года в Казахстане был принят закон, регулирующий вопросы деятельности исламских банков и организации исламского финансирования. В частности, изменения и дополнения в Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» направлены на создание правовых основ функционирования исламских банков, устранение ограничений, препятствующих внедрению исламских банков, определение форм и методов государственного регулирования и надзора за деятельностью исламских банков, перечня и порядка осуществления исламских банковских операций, установление запрета на осуществление традиционными банками исламских банковских операций.
При этом для регулирования деятельности исламских банков был выбран подход, при котором исламский банкинг регулируется в рамках традиционного банковского законодательства с учетом специальных положений, применяемых исключительно к исламским банкам. Прежде всего это осуществление банковской деятельности на основе, этических принципов ислама, в том числе на беспроцентной основе, и нераспространения запретов, действующих для коммерческих банков на приобретение акций или долей участия в уставных капиталах.
Кроме того, законом установлены основные критерии, выполнение которых необходимо для развития исламского банковского дела, в том числе наличие совета по принципам исламского финансирования, который является аналогом шариатского совета и оценивает операции банка на их соответствие принципам исламского финансирования, иными словами, подтверждает, что банк действительно является исламским.
Кроме того, казахстанским законодательством определена возможность функционирования исламских банков только путем создания отдельных исламских банков. Традиционным банкам запрещено осуществлять банковские операции исламских банков, что фактически означает запрет на создание так называемых исламских окон. Выбор данной модели регулирования исламских банков связан прежде всего с тем, что исламский банкинг является новым явлением для банковского регулирования в Казахстане и требует особого внимания регулятора.
В целом хотелось бы отметить, что, несмотря на то, что регулирование исламских банковских организаций отличается от регулирования традиционных банков, ввиду наличия особенностей в проведении исламских банковских операций, их законодательно закрепленный статус «банк второго уровня» предполагает регулирование их деятельности наравне с существующими банками второго уровня.
- Какие новшества ожидаются в ближайшем будущем в исламском финансировании?
- Несмотря на то, что основа развития исламских финансовых институтов в Казахстане уже создана, отмечаем необходимость дальнейшего усовершенствования системы исламского финансирования в Казахстане по мере накопления опыта в данном секторе.
Так, по мере развития мировой исламской системы особую актуальность для Казахстана приобретают вопросы внедрения дальнейших изменений в казахстанское законодательство, в частности исламского страхования и перестрахования, системы гарантирования депозитов исламских банков, создания шариатского совета, расширению исламских финансовых инструментов и созданию условий для выпуска суверенных сукук на территории Казахстана, а также вопросы вхождения Казахстана в международные учреждения исламской финансовой инфраструктуры.
В этих целях в настоящее время обсуждаются вопросы определения наиболее приемлемой структуры выпуска суверенных исламских ценных бумаг, а также предложения по внесению изменений в законодательства в целях внедрения продуктов исламского страхования.
Учитывая важность получения и наилучшего использования международной практики в области исламского финансирования для Казахстана, в настоящее время проводится работа по вступлению в Исламский совет по финансовым услугам (IFSB), являющийся на сегодняшний день международной организацией по разработке глобальных пруденциальных стандартов и принципов руководства, в том числе по исламскому банковскому сектору, рынку капитала и страховому сектору, а также рассматривается возможность вступления в международную организацию по рынкам исламского финансирования (International Islamic Financial Market).
Кроме того, считаем, что дальнейшее развитие системы исламского финансирования напрямую связано с перспективами привлечения инвесторов из стран исламского мира для финансирования посткризисного развития экономики нашей страны, а также позволит вывести на рынок новых игроков и новые банковские продукты и окажет стабилизирующий эффект в финансовой сфере.
- Что мешает открытию исламских окон в финансовых институтах? Когда ожидается решение данного вопроса?
- Необходимо отметить, что в результате изучения международного опыта исламского финансирования в качестве основы для внедрения исламского банкинга в Казахстане была определена модель исламского финансирования Саудовской Аравии, ориентированная на самые ортодоксальные формы (более всего приближенные к рекомендованным шариатом) ведения финансовых операций. В этой связи, как было отмечено выше, казахстанским законодательством определена возможность функционирования исламских банков только путем создания отдельных исламских банков.
Вместе с тем хотелось бы отметить, что одной из основных причин нецелесообразности открытия исламских окон коммерческими банками является наличие сложностей при регулировании деятельности таких банков, в том числе в части пруденциального регулирования и ведения бухгалтерского учета, а также вероятности перетока рисков, присущих той или иной системе, в другую при одновременном функционировании в банке двух систем (исламской и традиционной).
Жанбота ТОЛЕГЕН
Цитата
