Отправлено 03 April 2008 - 17:36
два заемщика: 1. ТОО; 2. Физическое лицо, которое является участиком ТОО (первого заемщика)
Согласно п.32 Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных нормативов для банков второго уровня Размер риска для группы, состоящей из двух или более заемщиков, рассчитывается в совокупности, как на одного заемщика, если размеры риска каждого из заемщиков превышают 0,05 процента собственного капитала банка, а также при наличии одного из следующих обстоятельств:
1) один из заемщиков является крупным участником (крупным участником в акционерном обществе, товариществе с ограниченной ответственностью или товариществе с дополнительной ответственностью;
полным товарищем в коммандитном товариществе; участником в полном товариществе), аффилиированным лицом, близким родственником (родителем, ребенком, усыновителем, усыновленным, полнородным и неполнородным братом или сестрой, дедушкой, бабушкой, внуком), супругом/ой, близким родственником супруга/и, первым руководителем другого заемщика, либо лицом, заинтересованным в совершении сделки другим заемщиком;
Т.е. как требует вышеназванная норма при определении размера риска ТОО и физическое лицо рассматриваем вместе в совокупности.
Далее
Согласно Правилам классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них
В случае если банк имеет несколько требований к одному и тому же лицу (включая кредит, дебиторскую задолженность, условные обязательства и другие требования), то такие требования классифицируются одинаково, в соответствии с классификационной категорией худшего качества по одному из требований к этому лицу, кроме критерия качества обеспечения.
Классификационная категория оценивается одинаково по наихудшему из критериев в отношении:
1) финансового состояния;
2) наличия просроченной задолженности по погашению любого из платежей по классифицированному активу;
3) наличия пролонгации;
4) наличия других просроченных обязательств;
5) наличия списанной задолженности перед другими кредиторами;
6) наличие рейтинга у заемщика (должника).
Обеспечение оценивается отдельно по каждому из требований.
Требование настоящего пункта не распространяется на кредиты, включенные в портфель однородных кредитов и ипотечные жилищные займы, выданные физическим лицам.
Я считаю что при классификации активв и условных обязательств ТОО и физическое лицо рассматриваются отдельно, т.е. категории классификации у рассматриваемых заемщиков могут быть разными и не обязательно должы совпадать, даже если физик является участником ТОО и размера риска ТОО и физического лицо рассматриваем вместе в совокупности.
Некторых люди считают, что кредиты по ТОО и физического лица должны классифицироваться одинаково, поскольку они являются "одним заемщиком".
Я же считаю, что они будут рассматриваться вместе только для определения размера риска на одного заемщика, а при классификации активов и условных обязательств - отдельно каждая!!!!
В Правилам классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них рассматривется ситуация, когда у ТОО либо физического лица несколько займов в одном банке, т.е. эти несколько займов физизического лица либо несколько займов ТОО будут классифицироваться одинаково.
Плыз рассудите!!!!
Сообщение отредактировал Skorpion: 03 April 2008 - 17:37
Отправлено 04 April 2008 - 17:58
