[eug]

АФН сообщило о ряде Постановлений Правления, принятых Правлением АФН 7 июля 2009 года

/АФН, 08.07.09/ На сайте Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций опубликована информация следующего содержания:

Начало цитаты

7 июля 2009 года Правлением Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций приняты следующие постановления Правления, которые в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан будут направлены в течение двух недель со дня их принятия на государственную регистрацию в Министерство юстиции Республики Казахстан:

1. Постановление Правления Агентства № 135 «Об установлении требований по наличию системы управления рисками для накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами».

Данное постановление разработано необходимостью повышения эффективности системы управления рисками, связанной с деятельностью накопительных пенсионных фондов и организаций, осуществляющих инвестиционное управление пенсионными активами, и включает совершенствование требований к системе управления рисками по следующим направлениям:

1) оптимизация механизма оперативного взаимодействия между подразделениями финансовой организации, позволяющего в режиме реального времени осуществлять информирование заинтересованных подразделений об изменении степени риска, которым подвержена деятельность организации или какой-то ее отдельный аспект;

2) внедрение системы двойного контроля как при совершении финансовых операций или заключении сделок с финансовыми инструментами, так и при осуществлении учета данных операций;

3) обеспечение наличия эффективного порядка принятия решений при осуществлении деятельности, позволяющего органу финансовой организации, уполномоченному принимать подобные решения, владеть полным перечнем информации как о положительных последствиях данного решения, так и о возможных рисках. Такой порядок принятия решений предполагает вовлеченность в процесс подготовки информации и обсуждения всех подразделений организации, ответственных за различные аспекты ее деятельности. Так, например, при принятии инвестиционного решения о совершении сделки с финансовыми инструментами необходимо основывать решение не только на сведениях о возможных доходах, которые может принести данная инвестиция, но также предусмотреть вероятность изменения степени привлекательности приобретаемых финансовых инструментов в будущем, учесть влияние данной инвестиции на общую структуру инвестиционного портфеля и изменение степени рисков, связанных с инвестиционной деятельностью инвестора. Только при учете всех возможных рисков и наличии возможности в разумных пределах нивилировать такие риски совершение предлагаемой сделки является целесообразным;

4) установление более «прикладных» требований в части определения допустимых лимитов на риски, связанные с осуществлением профессиональных видов деятельности на финансовом рынке. В настоящее время установлено общее требование к определению финансовой организацией максимальных размеров допустимых рисков при предоставлении финансовых услуг, которое фактически выполняется и используется только крупными финансовыми организациями. В целях обеспечения того, что данное требование действительно используется на практике, планируется установить также и порядок определения таких лимитов, обеспечивающий взаимосвязь между допустимой степенью риска или убытка с финансовыми показателями деятельности организации и значениями пруденциальных нормативов. Введение подобных методик позволит не только устанавливать пределы допустимых рисков, выраженных в абсолютных величинах, но и обеспечить финансовую устойчивость профессиональных участников рынка;

5) разработка порядка проведения финансовой организацией стресс-тестинга, заключающегося в измерении потенциального влияния на финансовое положение организации исключительных, но возможных событий, которые могут оказать влияние на ее деятельность. Действующим законодательством установлено требование к проведению стресс-тестинга, однако методика его проведения определяется финансовой организацией самостоятельно. В целях обеспечения объективности и применимости подобных стресс-тестингов, а также, возможности сравнения их результатов по различным финансовым организациям, планируется установление единого формата для проведения стресс-тестинга и требование о представлении его результатов в уполномоченный орган;

6) обеспечение наличия системы внутреннего контроля за эффективностью функционирования системы управления рисками. Особое внимание уделяется осуществлению проверок внутренней службой аудита, доведение результатов проводимых проверок до сведения органов управления организацией и контроль за проведением мероприятий, направленных на устранение выявленных недостатков и несоответствий. Кроме того, система внутреннего контроля должна реализовываться также посредством осуществления на постоянной основе мониторинга органами управления и ответственными подразделениями за соответствием деятельности финансовой организации требованиям законодательства и внутренних документов организации, соблюдением установленных лимитов допустимого размера риска, добросовестным выполнением своих функций и обязательств сотрудниками финансовой организации, а также принятию мер, направленных на пресечение нарушений, имеющих место на постоянной основе, в том числе, посредством принятия административных мер наказания к ответственным лицам.

Совершенствование системы управления рисками в финансовых организациях по вышеперечисленным направлениям позволит Агентству на основании предоставленной информации принимать более оперативно меры раннего реагирования, а также повысить финансовую стабильность организаций, осуществляющих профессиональную деятельность на финансовом рынке, повысит качество предоставляемых услуг и обеспечит дополнительный механизм защиты интересов потребителей финансовых услуг, что в целом окажет позитивное влияние на доверие к финансовому сектору и станет стимулом для дальнейшего динамичного развития отечественного финансового рынка.

2 Постановление Правления Агентства № 136 «О внесении изменений и дополнений в нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам листинга финансовых инструментов».

Данным постановлением вносятся изменения в целях совершенствования действующих требований нормативных правовых актов, устанавливающих требования к эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым (допущенным) к обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям списка фондовой биржи. Постановлением внесены следующие дополнения и изменения:

1. либерализированы требования по размеру чистой прибыли и собственному капиталу в отношении эмитентов ценных бумаг, находящихся в официальном списке фондовой биржи;

2. сектор «долговые ценные бумаги» официального списка фондовой биржи дополнен категорией «буферная категория»;

3. регламентирован порядок включения эмитента и его ценных бумаг в категорию «буферная категория» сектора «долговые ценные бумаги» официального списка фондовой биржи.

В новую категорию «буферная категория» сектора «долговые ценные бумаги» официального списка фондовой биржи ценные бумаги эмитента будут переводиться в следующих случаях:

- при несоответствии долговых ценных бумаг эмитента требованиям, установленным постановлением Правления Агентства от 26 мая 2008 года № 77 «О требованиях к эмитентам и их ценным бумагам, допускаемым (допущенным) к обращению на фондовой бирже, а также к отдельным категориям списка фондовой биржи» для включения долговых ценных бумаг эмитента в сектор «долговые ценные бумаги» официального списка фондовой биржи;

- дефолта эмитента по выплате вознаграждения по долговым ценным бумагам;

- в период осуществления реструктуризации эмитента по ценным бумагам, находящимся в официальном списке организатора торгов.

Максимальный срок нахождения ценных бумаг эмитента в категории «буферная категория» составляет девять месяцев. При этом, в случае устранения оснований для перевода эмитента в категорию «буферная категория» в период нахождения ценных бумаг эмитента в категории «буферная категория», эмитент и его ценные бумаги переводятся из категории «буферная категория» в категорию, в которой ранее находились эмитент и его ценные бумаги.

При разработке названного постановления были рассмотрены и максимально учтены предложения, поступившие от ОЮЛ «Ассоциация финансистов Казахстана».

3. Постановление Правления Агентства № 137 «О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 9 января 2006 года № 6 «Об утверждении Правил назначения и деятельности временной администрации (временного администратора) банка, страховой (перестраховочной) организации и накопительного пенсионного фонда».

Данное постановление разработано в целях повышения уровня сохранности пенсионных активов накопительного пенсионного фонда, в отношении которого принято решение о лишении его лицензии на осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат, и защиты прав и законных интересов вкладчиков (получателей), что является на данный момент весьма актуальным, ввиду прогнозируемого дальнейшего снижения темпов роста мировой экономики.

Вносимыми постановлением изменениями в частности:

1) уточняется порядок передачи пенсионных активов и обязательств по договорам о пенсионном обеспечении накопительного пенсионного фонда, лишенного лицензии;

2) конкретизируется перечень сведений, содержащихся в акте приема-передачи пенсионных активов и обязательств;

3) расширяются функции временной администрации накопительного пенсионного фонда, среди которых выбор накопительного пенсионного фонда которому будут переданы пенсионные активы и обязательства накопительного пенсионного фонда, лишенного лицензии.

При этом согласно пункту 29-3 постановления временная администрация не позднее семи календарных дней с даты направления предложения о приеме пенсионных активов и обязательства по договорам о пенсионном обеспечении осуществляет выбор Фонда-получателя из числа накопительных пенсионных фондов, подавших Заявление с приложением соответствующих документов и отвечающим требованиям пункта 29-3 постановления;

4) устанавливаются требования, которым должен соответствовать накопительный пенсионный фонд, принимающий пенсионные активы и обязательства накопительного пенсионного фонда, лишенного лицензии, среди которых:

- осуществление деятельности по привлечению пенсионных взносов и осуществлению пенсионных выплат в течение последних пяти лет до даты подачи Заявления;

- наличие филиалов, зарегистрированных не менее чем за один год до даты подачи Заявления, в столице, городе республиканского значения и областях, в которых осуществляли деятельность в течение последнего года до лишения лицензии филиалы накопительного пенсионного фонда, лишенного лицензии;

- отсутствие фактов нарушения в течение последних шести месяцев до даты подачи Заявления пруденциальных нормативов по достаточности собственного капитала и доходности пенсионных активов, установленных уполномоченным органом.

При этом постановлением предусмотрено, что в случае отсутствия Заявлений накопительных пенсионных фондов о намерении принять пенсионные активы и обязательства накопительного пенсионного фонда, лишенного лицензии или в случае несоответствия накопительного пенсионного фонда, подавшего заявление вышеназванным требованиям, временная администрация осуществляет передачу пенсионных активов и обязательств по договорам о пенсионном обеспечении в накопительный пенсионный фонд с участием государства и (или) государственного учреждения «Национальный Банк Республики Казахстан» (на данный момент таким фондом является АО «НПФ «ГНПФ»). Принятие указанных мер повысит сохранность пенсионных накоплений вкладчиков (получателей) и снизит влияние негативных процессов, связанных с передачей пенсионных активов и обязательств.

4. Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций № 138 «О внесении изменений и дополнения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28 апреля 2008 года № 56 «Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций и внесении изменений и дополнений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций».

Данное постановление разработано в целях повышения финансовой устойчивости Брокера и (или) дилера, предусматривается оптимизация расчета собственного капитала и коэффициентов достаточности собственного капитала с учетом международной практики. В частности, собственный капитал рассчитывается как сумма капиталов первого и второго уровней. Соответственно введены расчеты данных капиталов, а также определены три коэффициента достаточности собственного капитала.

Кроме этого, учитывая, что Брокеры и (или) дилеры не ограничены в привлечении средств от нерезидентов Республики Казахстан и тем самым несут определенные риски, которые могут отразиться на устойчивости финансовой системы в целом, постановлением устанавливаются коэффициенты капитализаций к обязательствам перед нерезидентами.

Так, постановлением установлены следующие коэффициенты:

1. Коэффициент k4 – максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан, который устанавливается в размере 1 и рассчитывается как отношение суммы обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу Брокера и (или) дилера;

2. Коэффициент k5, рассчитываемый как отношение совокупных обязательств Брокера и (или) дилера перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу Брокера и (или) дилера, максимальный размер которого не должен превышать 2;

3. Коэффициент k6, рассчитываемый как отношение суммы совокупных обязательств Брокера и (или) дилера перед нерезидентами Республики Казахстан и выпущенных им в обращение долговых ценных бумаг за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных в соответствии с законодательством Республики Казахстан в тенге, к собственному капиталу Брокера и (или) дилера, максимальный размер которого не должен превышать 4.

5. Постановления Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций № 139 «О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 17 июня 2006 года № 142 «Об утверждении Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов организациями, осуществляющими брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций».

Данное постановление разработано в связи с изменениями и дополнениями вносимыми в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 28 апреля 2008 года № 56 «Об утверждении Правил расчета пруденциальных нормативов для организаций, осуществляющих брокерскую и дилерскую деятельность с правом ведения счетов клиента в качестве номинального держателя и отдельные виды банковских операций».

Так, для расчета собственного капитала и коэффициентов достаточности собственного капитала, с учетом международной практики, в частности, собственный капитал рассчитывается как сумма капиталов первого и второго уровней, в приложении 1 «Отчет о выполнении пруденциальных нормативов» и приложении 7 «Дополнительные данные для расчета пруденциальных нормативов» устанавливаются коэффициенты капитализаций к обязательствам перед нерезидентами, а также определены три коэффициента достаточности собственного капитала:

1. Коэффициент k4 – максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан, который устанавливается в размере 1 и рассчитывается как отношение суммы обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу Брокера и (или) дилера;

2. Коэффициент k5, рассчитываемый как отношение совокупных обязательств Брокера и (или) дилера перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу Брокера и (или) дилера, максимальный размер которого не должен превышать 2;

3. Коэффициент k6, рассчитываемый как отношение суммы совокупных обязательств Брокера и (или) дилера перед нерезидентами Республики Казахстан и выпущенных им в обращение долговых ценных бумаг за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных в соответствии с законодательством Республики Казахстан в тенге, к собственному капиталу Брокера и (или) дилера, максимальный размер которого не должен превышать 4.

6. Постановление Правления Агентства № 140 «О внесении дополнений и изменений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 25 декабря 2006 года № 296 «Об утверждении Правил классификации активов, условных обязательств и создания провизий (резервов) против них и внесении изменения в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 26 марта 2005 года № 116 «О внесении изменений в некоторые нормативные правовые акты Республики Казахстан по вопросам регулирования и надзора финансового рынка и финансовых организаций».

Данное постановление разработано в целях совершенствования нормативных правовых актов, регулирующих деятельность банков второго уровня и организаций, осуществляющих отдельные виды банковских операций, а также приведения Правил классификации активов в соответствие с Законом Республики Казахстан «О Банке Развития Казахстана». И предусматривает оптимизацию подходов, в части применения ключевого критерия при оценке качества активов – «финансовое состояние заемщика», ужесточены требования по созданию провизий по займам, выданным заемщикам, не имеющим валютной выручки, а также заемщикам, зарегистрированным в оффшорных зонах. Кроме того, указанным постановлением предусматривается исключение критериев дублирующих оценку финансового состояния – «пролонгация», «наличие других просроченных обязательств», «наличие списанной задолженности перед другими кредиторами» и включения их в состав одной категории – «финансовое состояние».

7. Постановление Правления Агентства № 141 «О внесении изменений и дополнений в постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций от 2 октября 2008 года № 141 «Об утверждении Правил о методике расчета ставки обязательных, дополнительных взносов и условных обязательств, порядке и сроках уплаты обязательных, дополнительных и чрезвычайных взносов, формирования и учета условных обязательств страховыми организациями - участниками Фонда гарантирования страховых выплат».

Данным постановлением вносятся изменения в порядок расчета ставок обязательных, дополнительных взносов и условных обязательств, которые предусматривают расчет ставок обязательных взносов и условных обязательств на основании максимального среди всех страховых организаций-участников совокупного размера страховых выплат по обязательным видам страхования за истекший финансовый год с учетом сформированного резерва гарантирования страховых выплат. В частности изменены формулы расчета ставок обязательного взноса, дополнительного взноса и условных обязательств для страховых (перестраховочных) организаций.

Также при расчете ставок будет учитываться вероятность нарушения страховыми организациями норматива достаточности маржи платежеспособности, поскольку нарушение данного норматива напрямую влияет на возможность банкротства страховой организации.

8. Постановление Правления Агентства № 142 «О внесении дополнений и изменений в некоторые нормативные правовые акты Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по вопросам рынка ценных бумаг».

Данное постановление разработано в целях правовой регламентации отдельных вопросов реструктуризации обязательств эмитентов (в том числе банков) по негосударственным облигациям, выпущенным на территории Республики Казахстан, в связи со сложившейся ситуацией на отечественном финансовом рынке, участившимися случаями дефолта, а также в целях реализации отдельных норм принятого Парламентом Закона Республики Казахстан «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам совершенствования законодательства Республики Казахстан о платежах и переводах денег, бухгалтерского учета и финансовой отчетности финансовых организаций и деятельности Национального Банка Республики Казахстан» (далее – Закон).

Указанным постановлением устанавливается перечень документов, представляемых эмитентами в Агентство для государственной регистрации изменений и (или) дополнений в проспект выпуска облигаций, а также государственной регистрации последующего выпуска облигаций, проводимых в рамках реструктуризации обязательств эмитента (в том числе банка) по облигациям.

Так, в рамках постановления предусматривается возможность внесения изменения (или) дополнений в ранее зарегистрированные условия (проспект) выпуска облигаций всеми эмитентами в рамках процедуры реструктуризации (в том числе банками на добровольной основе либо в рамках меры раннего реагирования, применяемой уполномоченным органом к банку). Кроме того, возможность проведения реструктуризации путем последующего выпуска облигаций постановлением предусмотрена только для банка в рамках принятой Агентством меры раннего реагирования либо для банка, в отношении которого принято решение суда о реструктуризации.

В качестве основного отличия добровольной реструктуризации обязательств эмитента, представляемый пакет документов должен включать согласие каждого держателя облигаций (либо его представителя) на изменение условий выпуска облигаций, а также принятие обязательства не отчуждать (не обременять) облигации, обязательства перед которыми предполагается реструктурировать, до момента регистрации Агентством изменений в проспект выпуска облигаций (облигационной программы). При этом данное условие не распространяется на случаи проведения банком реструктуризации в соответствии с решением суда, когда в соответствии с требованиями Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», требуется согласие кредиторов, на долю которых приходится не менее 2/3 от объема обязательств банка перед кредиторами, обязательства перед которыми предполагается реструктурировать.

В целях выполнения комплекса мер, предусмотренных планом реструктуризации банка, постановление также предусматривает исключение необходимости соблюдения банками условий, при которых возможен последующий выпуск облигаций, облигационной программы (в случае обращения ранее выпущенных облигаций).

Кроме того, постановление также направлено на приведение ряда положений постановления Правления Агентства от 30.07.2005г. № 270 «Об утверждении Правил выдачи разрешения на выпуск или размещение эмиссионных ценных бумаг организации-резидента Республики Казахстан на территории иностранного государства» в соответствие с нормами принятого Закона.

Конец цитаты

[2009-07-08]