[eug]

Пресс-релиз касательно концептуального видения Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций по внедрению требований к достаточности собственного капитала банков
согласно последним рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору

/АФН, 13.01.11/ На сайте Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций опубликован пресс-релиз №239 от 13 января 2011 года касательно концептуального видения АФН по внедрению требований к достаточности собственного капитала банков согласно последним рекомендациям Базельского комитета по банковскому надзору

Начало цитаты

Последствия финансового кризиса для Казахстана выявили существенные
недостатки в деятельности банков – неэффективный риск-менеджмент и
недостаточная капитализация.

Данные проблемы характерны также для стран, банковские системы
которых имеют долгую историю своего развития и становления, ранее
считавшихся устойчивыми и жестко регулируемыми.

В связи с чем, на саммите G20 в Сеуле в ноябре текущего года в рамках мер
борьбы с последствиями глобального финансового кризиса были одобрены
рекомендации Базельского комитета по банковскому надзору (далее – Базельский
комитет), предусматривающие существенное повышение достаточности
собственного капитала, в том числе для системообразующих банков в 1,6 раза, и
смещение акцента в сторону акционерного капитала (документ Базельского
комитета по банковскому надзору «Basel III: A global regulatory framework for
more resilient banks and banking systems, December 2010»¹).

Таким образом, с принятием новых рекомендаций Базельского комитета
произошло повышение глобальных стандартов по достаточности капитала банков
до уровня соответствующего требованиям Агентства Республики Казахстан по
регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (далее -
Агентство), что подтверждает оправданность ранее введенных в Казахстане
повышенных регуляторных норм для банков.

Вышеуказанные нововведения Базельского комитета были рассмотрены на
7-м заседании Совета по финансовой стабильности и развитию финансового
рынка Республики Казахстан, на котором была одобрена Концепция по
гармонизации внутренних и международных подходов по собственному
капиталу², в соответстии с которой предусматривается приведение требований по
капитализации банков с 2013 года согласно утвержденному Базельским
комитетом международному стандарту Базель III.

Реализация Концепции обеспечит переход на более эффективные методы
надзора и исключит регуляторный арбитраж для банков Казахстана.

По 1 слайду.
Согласно Базель III реформы Базельского комитета коснулись всех трех
компонентов собственного капитала банков.

Так, в капитале первого уровня предусматривается:

- выделение основного капитала к(апитал наивысшего качества),
состоящего из оплаченных простых акций и нераспределяемого чистого дохода;

- установление дополнительных критериев для включения инструментов в
капитал первого уровня;

- исключение в течение 10 лет, начиная с 2013 года, бессрочных
финансовых инструментов.

С учетом рекомендаций Базель III Агентством предусматривается введение
следующих требований с 2013 года:

- введение понятия «основной капитал», который состоит из оплаченных
простых акций и резервов, сформированных за счет чистого дохода прошлых лет
на покрытие банковских рисков;

- исключение из капитала первого уровня бессрочных финансовых
инструментов и привилегированных акций.

При этом ранее принятые меры по исключению требования по включению
доли привилегированных акций с 01.07.2011г. в размере не более 15% от капитала
первого уровня, а также нормы, предусматривающей исключение с 01.07.2011г.
из расчета капитала первого уровня бессрочных финансовых инструментов, будут
отменены.

По 2 слайду.
Согласно Базель III по капиталу второго и третьего уровней
предусматривается следующее:

- включение в капитал второго уровня гибридных инструментов капитала,
исключаемых из капитала первого уровня;

- отмена действующего ограничения, предусматривающего, что капитал
второго уровня не должен превышать капитал первого уровня
- отмена капитала третьего уровня.

Агентством будут проведены аналогичные корректировки в отношении
капитала второго и третьего уровней с 2013 года.

При этом дополнительно АФН будут приняты следующие меры:

- включение в капитал второго уровня динамических резервов в сумме, не
более 1,25% суммы активов, взвешенных с учетом риска;

- включение бессрочных финансовых инструментов и привилегированных
акций;

- включение субординированного долга второго уровня банка в полном
объеме (согласно действующим требованиям субординированный долг включался
в расчет капитала второго уровня в сумме не превышающей 50% капитала
первого уровня).

По 3 слайду.
В соответствии с рекомендации Базель III из капитала банка вычитаются
следующие инвестиции банка:

- инвестиции в капитал дочерних финансовых организаций и других
организаций, являющихся аффилиированными к банку;

- инвестиции в капитал другой финансовой организации превышающие 10%
обыкновенных акций данной финансовой организации;

- сумма совокупных инвестиций банка в капитал других финансовых
организаций, превышающая 10% и более процентов основного капитала банков;

- инвестиции в капитал небанковской коммерческой организации,
превышающие 15% основного капитала банка.

- сумма совокупных инвестиций банка в капитал небанковских
коммерческих организаций, превышающая 60% и более процентов основного
капитала банка.

Вычитание инвестиций производится по принципу: 50% суммы из капитала
первого уровня и 50% из капитала второго уровня.

Согласно действующим требованиям Агентства вычету подлежат
инвестиции в капитал, субординированный долг иные вложения в капитал
юридических лиц, совокупный размер которых превышает 10% суммы капитала
первого уровня и капитала второго уровня банка.

Для приведения в соответствие с Базель III в дополнение к вышеуказанным
вычетам, из собственного капитала банков будут вычитаться:

- инвестиции в капитал родительской и дочерней организаций;

- инвестиции банка в капитал другой финансовой организации,
превышающие 10% обыкновенных акций данной финансовой организации;

- сумма совокупных инвестиций банка в капитал других финансовых
организаций, превышающая 10% и более процентов основного капитала банков;

- сумма совокупных инвестиций банка в капитал небанковских
коммерческих организаций, превышающая 60% и более процентов основного
капитала банка.

При этом инвестиции банка берутся в пределах доли капитала первого
уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет
собственного капитала части капитала второго уровня

По 4 слайду.
В данном слайде приведен сравнительный анализ требований Базельского
комитета и Агентства³ к взвешиванию активов по кредитному риску, который в
целом показывает соответствие требований Агентства рекомендациям
Базельского комитета.
По 5 и 6 слайду.

Минимальные стандарты капитала Базель III.

В отношении значений коэффициентов достаточности капитала Базель III
предусматривает следующее:

- минимальное требование к основному капиталу будет повышено с
нынешнего 2% до 4,5%, с учетом консервационного буфера до 7%;

- требование к капиталу первого уровня увеличится с 4% до 6%, с учетом
консервационного буфера до 8,5%;

- требование к собственному капиталу с учетом консервационного буфера
увеличится с 8% до 10,5%.

Размер контрцикличного буфера (от 0% до 2,5%), определяется каждой
страной самостоятельно в зависимости от стадии экономического цикла.
Ранее принятые, но еще не вступившие в действие меры Агентства по
ужесточению требований к капитализации банков, были приняты до введения
новых рекомендаций Базельского комитета и в целом отражают необходимость
повышения требований к капиталу банковского сектора в среднесрочной
перспективе в среднем на 3 п.п., но с учетом приведения в соответствие с Базель
III повышение будет скорректировано на 2,5 п.п.

Учитывая новые рекомендации Базельского комитета, с 2013 года
Агентством предусматривается:

- внедрение нового норматива достаточности основного капитала, значение
которого будет составлять 4,5% с учетом консервационного буфера 7%;

- значение достаточности собственного капитала к1-2 будет составлять 6%,
с учетом консервационного буфера 8,5%;

- значение достаточности собственного капитала к2 будет составлять 8% с
учетом консервационного буфера 10,5%;

- установление единых для всех банков коэффициентов достаточности
капитала вне зависимости от наличия или отсутствия у банка крупного участника
физического лица, банковского холдинга или родительской организации;

- применение буферных капиталов к(онсервационный – 2,5%,
контрцикличный от 0% до 2,5%, системный – к2+2%).

При этом коэффициент достаточности собственного капитала банка (k1-1)
будет перенесен из пруденциальных нормативов в меры раннего реагирования с
предполагаемым нормативом не менее 5%.

Аналогичные требования к достаточности собственного капитала будут
установлены на консолидированной основе, т.е. в отношении банковских
конгломератов.
_______________________________________________
¹ http://www.bis.org/publ/bcbs189.pdf
² Концепция расположена на официальном сайте Агентства в разделе «Публикации /
Тематические исследования / Банковский сектор»
³ Постановление Правления Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору
финансового рынка и финансовых организаций от 30 сентября 2005 года № 358 «Об
утверждении Инструкции о нормативных значениях и методике расчетов пруденциальных
нормативов для банков второго уровня»


Конец цитаты

[2011-01-14]